Modalidad 40 en 2027: cómo revisar el aumento de cuotas

Actualizado el 30 de septiembre de 2026. Si pagas o estás considerando la Modalidad 40, el costo de cotizar cambiará desde enero de 2027 conforme al calendario oficial de cuotas. Para saber cuánto representaría en tu caso, necesitas revisar la tasa aplicable a ese ejercicio, el salario base con el que cotizarías y los días que cubriría cada pago.

Hay una distinción que conviene hacer desde el principio: una cuota mayor no garantiza una pensión mayor en una cantidad determinada. El resultado depende de tu régimen de pensión, tus semanas cotizadas, tu historial salarial y la situación que reconozca el IMSS al tramitar tu pensión. Primero veamos qué cambia en el costo; después, qué información hace falta para evaluar si ese costo tiene sentido para ti.

La Modalidad 40 permite seguir cotizando después de dejar un empleo registrado ante el IMSS

La Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio, conocida como Modalidad 40, permite que una persona dada de baja como trabajadora subordinada continúe cotizando por su cuenta en los seguros que corresponden a esta modalidad. No es una cuenta de inversión ni un depósito que puedas retirar cuando quieras: es el pago de cuotas al IMSS para mantener cotizaciones bajo las reglas del régimen.

La figura puede ser relevante para quien busca sumar semanas cotizadas o conservar un salario base de cotización dentro de los límites legales. Su utilidad, sin embargo, cambia según el régimen con el que se pensionará la persona. En la Ley 73, el salario promedio reconocido para el cálculo de la pensión y las semanas acumuladas pueden hacer especialmente sensible la decisión de cotizar por esta vía. Si tu pensión corresponde a la Ley 97, el análisis es distinto: intervienen los recursos acumulados en la Afore y las condiciones legales aplicables a tu pensión. No se debe trasladar una estimación de Ley 73 a Ley 97.

Antes de comparar cuotas, confirma con el IMSS tu historial de cotización y el régimen que puede corresponderte. Tu estado de cuenta de la Afore y la información de CONSAR sirven para revisar el ahorro administrado y la siefore generacional, pero no sustituyen la validación de semanas, salarios y derechos que hace el Instituto.

El calendario oficial prevé un aumento de cuotas desde enero de 2027

El cambio confirmado es la continuación del aumento gradual de las cuotas previsto en la disposición publicada en el Diario Oficial de la Federación. La tasa de referencia de Modalidad 40 para el ejercicio 2026 fue de 14.438% del salario base de cotización, según la disposición oficial publicada en el Diario Oficial de la Federación. Para calcular un pago correspondiente a 2027 no debe reutilizarse esa tasa: hay que consultar el renglón de ese ejercicio en el calendario oficial y cotejar el importe de la línea de captura emitida por el IMSS.

El aumento no significa que todas las personas recibirán una factura con la misma diferencia en pesos. Una tasa se aplica sobre una base. Si cambia el salario base elegido, si el periodo a cubrir tiene más o menos días o si corresponde revisar el límite expresado en UMA, el importe también cambia. Para pagos de 2027, consulta además el valor de la UMA aplicable a ese año, que publica el INEGI; el valor de otro ejercicio no sirve para fijar el límite de 2027.

La tabla separa tres cosas que suelen mezclarse: la tasa publicada, la base individual y el cobro concreto. La primera puede consultarse antes de iniciar el trámite. Las otras requieren revisar tu información y el periodo que efectivamente pagarías. Si ya estás inscrito, compara las líneas de captura de periodos equivalentes; si apenas evaluarás el alta, pide al IMSS el desglose aplicable a tu caso.

El pago en pesos se estima con salario diario, tasa y días cubiertos

Para hacer una primera estimación, multiplica tu salario base diario de cotización por los días del periodo y por la tasa correspondiente al ejercicio que vas a pagar. Es una cuenta útil para presupuestar, pero el importe exigible es el que determine el IMSS al emitir la línea de captura.

Ejemplo ilustrativo para el ejercicio 2026: supón un salario base de cotización de 500.00 pesos diarios y un periodo hipotético de 30 días. La base del periodo sería de 15,000.00 pesos; al aplicarle la tasa de 14.438% correspondiente a 2026, resulta una cuota estimada de 2,165.70 pesos. La tasa proviene de la disposición oficial citada; el salario y la duración del periodo son supuestos de este ejemplo, no datos de una persona ni una cotización emitida por el IMSS. Es una estimación ilustrativa, no una proyección ni una garantía de pensión.

¿Cómo trasladar el ejercicio a 2027 sin inventar una cifra para tu caso? Conserva el método, pero sustituye la tasa de 2026 por la del renglón de 2027 en el calendario oficial. Después usa el salario base diario que corresponda y cuenta los días exactos del periodo. Así podrás distinguir cuánto del cambio se explica por la tasa y cuánto por la base o por la duración del pago.

Nota de Quiero Invertir Mejor: compara el costo en dos capas. Primero mantén iguales salario diario y días para aislar el efecto del aumento de tasa. Luego incorpora el salario base y el periodo que realmente pagarías. Si mezclas ambos pasos, podrías atribuir al cambio de cuotas una diferencia que en realidad proviene de haber elegido otra base de cotización.

Esta separación también ayuda a evaluar el costo de oportunidad. Las cuotas que destines a Modalidad 40 dejarán de estar disponibles para otras necesidades de tu patrimonio. En Ley 73, contrasta ese desembolso con escenarios basados en tus semanas y tu salario promedio; en Ley 97, revisa por separado cómo encaja con el ahorro administrado en tu Afore. Ninguna comparación convierte una pensión estimada en un resultado confirmado.

Si el IMSS confirma que tu caso corresponde a Ley 73, ya puedes comparar escenarios con tus semanas y salario, manteniendo separados el costo de las cuotas y la pensión estimada. La herramienta permite ver el escenario con y sin esta modalidad; sus resultados son ilustrativos y no sustituyen el cálculo del Instituto.

Los requisitos y el trámite se revisan con tu baja y tu historial de cotización

Para solicitar la continuación voluntaria necesitas haber causado baja del régimen obligatorio y cumplir los requisitos de cotización y de plazo que establece el IMSS. El punto de partida no es elegir una cuota: es verificar si puedes inscribirte y desde cuándo surtiría efectos tu solicitud.

Consulta el trámite de Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio del IMSS para revisar los requisitos, documentos, canales de atención y reglas de pago vigentes cuando presentes tu solicitud. En particular, contrasta allí la fecha de tu baja con el plazo para pedir la inscripción y verifica qué semanas reconoce el Instituto. Si hay una discrepancia en tu historial, conviene aclararla antes de construir un presupuesto de cuotas sobre datos incorrectos.

Qué tener a la vista antes de solicitar el alta

• Tu identificación y los datos necesarios para que el IMSS localice tu registro, conforme a la ficha vigente del trámite.
• La constancia de semanas cotizadas y la fecha de baja que aparezcan en los registros del Instituto. Revisa si coinciden con tu trayectoria laboral.
• El salario base con el que pretendes continuar, comparado con las condiciones y límites que el IMSS acepte para tu inscripción.
• El presupuesto para sostener los pagos. Una cuota que cabe en un mes puede resultar difícil de mantener durante todo el plazo que estás evaluando.

La ficha oficial también permite comprobar cómo presentar la solicitud, cómo obtener la línea de captura y cuándo debe pagarse. No asumas que estar dado de alta equivale a tener cubierto cualquier periodo: conserva los comprobantes y verifica que las cuotas aparezcan reconocidas. Si interrumpes los pagos o vuelves a cotizar mediante un empleo, pregunta al IMSS qué efecto tiene ese cambio sobre la vigencia de tu continuación voluntaria.

Puede ayudarte revisar por separado cómo se cuentan y conservan las semanas cotizadas y qué hacer si faltan semanas en tu registro. Son verificaciones previas: ninguna calculadora puede corregir por sí sola un historial que el IMSS aún no reconoce.

La cuota cambia, pero la pensión sigue dependiendo de tu régimen y tus datos

El aumento programado modifica el costo de seguir cotizando; no cambia por sí mismo el régimen bajo el cual se calculará tu pensión ni fija un monto futuro. En Ley 73, además de las semanas reconocidas, importa el salario promedio que corresponda conforme a las reglas de ese régimen y el momento de pensionarte. Por eso un salario base alto durante un periodo aislado no debe leerse como una promesa de pensión.

En Ley 97, pagar cuotas por continuación voluntaria tampoco convierte automáticamente la estimación de Ley 73 en una referencia útil. Tu Afore administra recursos para el retiro y CONSAR publica información para entender ese sistema, pero la resolución de pensión depende de las condiciones legales y de los datos que se acrediten en tu expediente. Si aún no sabes qué régimen te corresponde, esa pregunta tiene prioridad sobre cualquier cálculo del aumento de cuotas.

Para ordenar la decisión, separa cuatro documentos o datos: tu historial de semanas reconocido por el IMSS, tus salarios registrados, el estado de cuenta de tu Afore y las líneas de captura de los periodos que planeas cubrir. Después compara el costo acumulado con escenarios de pensión claramente identificados por régimen. Si quieres entender qué parte del cálculo corresponde al salario, consulta la guía sobre salario promedio en Ley 73; para distinguir esta vía de otros depósitos para el retiro, revisa Modalidad 40 frente a aportaciones voluntarias.

El siguiente paso es concreto: toma la tasa del ejercicio que pagarías en el calendario oficial, confirma con el IMSS tu base y tus semanas, y solo entonces compara escenarios. La diferencia de cuota puede presupuestarse; la pensión individual debe confirmarse con el Instituto.

Este contenido tiene fines informativos y educativos. No constituye una recomendación personalizada de inversión ni considera tu situación financiera, objetivos o tolerancia al riesgo. Toda inversión implica riesgos.