Modalidad 40 costo: calcula tu cuota mensual
Conoce cómo se calcula el costo de la Modalidad 40 del IMSS, qué porcentaje aplica y cuánto podrías pagar antes de comprometer tu flujo.
Actualizado el 3 de agosto de 2026. El costo de la Modalidad 40 depende de dos cifras: el salario base de cotización que elijas y el porcentaje vigente en el año en que pagas. Para 2026 el porcentaje es de 14.438% del salario mensual registrado, y el salario base no puede rebasar 25 UMA diarias, es decir $2,932.75 pesos por día. Con esos dos datos puedes sacar la cuenta tú mismo.
La operación completa es salario base diario × días del mes × 14.438%. Con un salario base de $1,000 pesos diarios en un mes de 30 días, la base del mes es $30,000 pesos y la cuota resulta de $30,000 × 0.14438 = $4,331.40 pesos. Más abajo repetimos la misma operación con otras bases, incluido el tope legal. La cuota se actualiza cada año y el compromiso exige sostener un pago mensual durante el plazo que elijas.
Cómo se determina tu cuota
La Modalidad 40, cuyo nombre formal es continuación voluntaria en el régimen obligatorio, permite a ciertas personas que dejaron de cotizar al IMSS continuar cubriendo cuotas por cuenta propia. El objetivo suele ser conservar o incrementar semanas cotizadas y, para quienes pertenecen al régimen de pensiones de la Ley del Seguro Social de 1973, puede influir en el salario promedio usado para calcular la pensión.
Eso no significa que toda persona que pague Modalidad 40 obtendrá una pensión mayor. El resultado depende del régimen aplicable, las semanas cotizadas, la edad, el salario registrado, la fecha de baja, los requisitos cumplidos y la legislación vigente. En el régimen de la Ley de 1997, la lógica pensionaria es distinta porque la pensión depende principalmente de la cuenta individual administrada por una Afore, además de los requisitos establecidos para ese régimen.
Para calcular la cuota, identifica estos elementos:
- El salario base de cotización con el que deseas continuar, expresado en pesos mexicanos por día.
- El límite máximo de cotización, que es de 25 veces la UMA diaria vigente: 25 × $117.31 = $2,932.75 pesos por día en 2026.
- El porcentaje de cuotas correspondiente al año del ejercicio: 14.438% en 2026.
- Los días del periodo que se cubrirá. Para una cuota mensual se usan los días naturales del mes, que pueden ser 28, 30 o 31.
La cuota no se calcula con tu último sueldo neto ni con el dinero que recibías después de impuestos. Se relaciona con el salario base de cotización reconocido por el IMSS. Si eliges un salario superior al límite, la base no puede rebasar 25 UMA diarias.
La fecha de baja también cuenta
La inscripción no está abierta sin condiciones para cualquier persona. Entre los requisitos que deben verificarse están haber causado baja del régimen obligatorio, contar con el número mínimo de semanas exigido para la continuación voluntaria y presentar la solicitud dentro del plazo previsto por el IMSS. La autoridad puede pedir información adicional según el caso.
La solicitud puede realizarse mediante los canales habilitados por el IMSS. Antes de pagar, conviene revisar en el sistema oficial tu historial de semanas, la fecha de baja y el salario registrado. Un error en cualquiera de esos datos puede cambiar la cuota o impedir la incorporación.
Consulta los requisitos y el trámite directamente en la ficha oficial del IMSS, Inscripción a la continuación voluntaria al régimen obligatorio. La fuente institucional establece los documentos, condiciones y pasos aplicables al procedimiento.
El porcentaje que aplica en 2026
El porcentaje de la Modalidad 40 subió de manera gradual por la reforma de pensiones. La tasa no es idéntica para todos los años, así que usar una calculadora antigua puede producir una cuota menor a la que corresponde.
Para el ejercicio 2026, el porcentaje aplicable es de 14.438% del salario mensual registrado, y la trayectoria de la reforma lo lleva hasta 18.8% en 2030.
El porcentaje se aplica sobre la base salarial y no sobre el monto que finalmente recibirás como pensión. También puede haber diferencias entre tu estimación mensual y el importe exacto solicitado por el IMSS, debido al periodo de pago, los días considerados y la fecha de alta.
| Dato | Valor para el ejercicio 2026 | Unidad y fuente |
|---|---|---|
| Porcentaje de cotización | 14.438% | Porcentaje del salario mensual registrado. Fuente: IMSS, consultado el 3 de agosto de 2026 |
| UMA diaria | $117.31 | Pesos por día. Fuente: INEGI, valor de la UMA, consultado el 3 de agosto de 2026 |
| UMA mensual | $3,566.22 | Pesos por mes. Fuente: INEGI, consultado el 3 de agosto de 2026 |
| Límite de cotización | 25 UMA diarias = $2,932.75 | Pesos por día (25 × $117.31). Fuente: IMSS e INEGI, consultados el 3 de agosto de 2026 |
La UMA es una referencia publicada por el INEGI y se actualiza cada año. No debe confundirse con el salario mínimo. Para este cálculo se utiliza la UMA en la forma prevista por la normativa del IMSS.
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El cálculo con salarios de ejemplo
La fórmula general puede expresarse así:
Cuota del periodo = salario base diario × días del periodo × porcentaje vigente.
Si piensas tu salario en términos mensuales, primero conviértelo a diario: divide el monto entre los días del mes. Un salario de $30,000 pesos en un mes de 30 días equivale a $1,000 pesos diarios. Si el salario que eliges supera el límite permitido, se sustituye por la base máxima:
Base máxima diaria = 25 × UMA diaria vigente = 25 × $117.31 = $2,932.75 pesos.
Con esa base máxima y el porcentaje de 2026, la cuota de un mes de 30 días sería:
$2,932.75 × 30 días = $87,982.50 → $87,982.50 × 0.14438 = $12,702.91 pesos.
Y con un salario base de $1,000 pesos diarios, el mismo mes de 30 días queda así:
$1,000 × 30 días = $30,000.00 → $30,000.00 × 0.14438 = $4,331.40 pesos.
Esta tabla resume tres bases distintas para un mes de 30 días, con el porcentaje de 14.438% vigente en 2026:
| Salario base diario | Base del mes (30 días) | Cuota mensual al 14.438% |
|---|---|---|
| $500.00 | $15,000.00 | $2,165.70 |
| $1,000.00 | $30,000.00 | $4,331.40 |
| $2,932.75 (tope de 25 UMA) | $87,982.50 | $12,702.91 |
El número de días cambia el resultado. Con el tope de $2,932.75 diarios, un mes de 31 días da una base de $90,915.25 y una cuota de $13,126.34, mientras que febrero, con 28 días, da una base de $82,117.00 y una cuota de $11,856.05. Son diferencias de cientos de pesos entre un mes y otro, así que conviene calcular con los días reales del periodo que vas a cubrir.
Todos los montos anteriores son una estimación ilustrativa. No constituyen una proyección ni una garantía del importe que el IMSS determine. La cifra final depende de la fecha de incorporación, el periodo de pago y los datos que aparezcan en la solicitud oficial.
Un ejemplo con una base menor al tope
Ahora considera un salario base de $15,000 pesos mensuales en un mes de 30 días. Como esa cantidad está por debajo del máximo permitido, la base del cálculo es el salario diario equivalente, no las 25 UMA. La operación queda así:
$15,000 ÷ 30 días = $500.00 diarios → $500.00 × 30 días × 0.14438 = $2,165.70 pesos.
El punto que suele generar confusión es que el salario mensual de referencia no es la cuota. El salario define la base. El porcentaje convierte esa base en el pago correspondiente al seguro y al esquema de continuación voluntaria.
Nota de Quiero Invertir Mejor: Antes de comparar una cuota con una pensión esperada, separa tres cifras: el pago mensual, el total acumulado de aportaciones y el costo de mantener disponible ese dinero durante el plazo. La cuota puede parecer manejable mes a mes, pero el compromiso real se mide contra todos los pagos futuros y contra las alternativas que dejarías de financiar.
Cómo cambia cada año
La cuota puede subir aunque mantengas el mismo salario elegido. Hay dos razones principales: el porcentaje de cotización aumenta conforme al calendario de la reforma y la UMA se actualiza cada año. Si tu base está cerca del límite máximo, el cambio de la UMA tiene un efecto directo sobre el monto.
Estos son los dos puntos confirmados de la trayectoria del porcentaje:
| Ejercicio | Porcentaje aplicable | Qué revisar |
|---|---|---|
| 2026 | 14.438% | La UMA diaria vigente ($117.31) y el tope de 25 UMA ($2,932.75 diarios) |
| 2027 a 2029 | Sube de forma gradual entre los dos puntos confirmados | El porcentaje publicado para cada ejercicio y la UMA de ese año |
| 2030 | 18.8% | La cuota que determine el IMSS para el periodo con la UMA de ese año |
Fuente de la tabla: IMSS e INEGI, consultados el 3 de agosto de 2026. Para los años intermedios no hay un porcentaje confirmado aquí: confirma el del ejercicio que te interese en la ficha del trámite del IMSS antes de pagar.
Para planear el flujo, no uses únicamente la cuota del primer año. Calcula distintos escenarios: uno con la base que puedes sostener sin presión, otro con el salario máximo que permite la norma y uno intermedio. Después, considera el incremento anual previsto por la reforma y deja un margen para meses con menor ingreso.
La Modalidad 40 requiere continuidad en los pagos. Un atraso puede afectar la vigencia de la incorporación y obligarte a revisar nuevamente el procedimiento. Los plazos, consecuencias y medios de pago deben confirmarse con el IMSS, porque no basta con transferir dinero por cuenta propia.
Cuánto suma en cinco años
Cinco años equivalen a 60 pagos mensuales. El total no se obtiene multiplicando la primera cuota por 60, porque la UMA y el porcentaje cambian de un año a otro. Una estimación más realista suma el costo de cada ejercicio por separado:
Total estimado = cuotas del primer año + cuotas del segundo año + cuotas del tercer año + cuotas del cuarto año + cuotas del quinto año.
El primer año sí puedes calcularlo completo. Con el porcentaje de 2026 y los 365 días del año, las tres bases del ejemplo anterior cuestan lo siguiente:
| Salario base diario | Base del año (365 días) | Costo anual al 14.438% |
|---|---|---|
| $500.00 | $182,500.00 | $26,349.35 |
| $1,000.00 | $365,000.00 | $52,698.70 |
| $2,932.75 (tope de 25 UMA) | $1,070,453.75 | $154,552.11 |
Fíjate en un detalle: con $1,000 diarios, doce meses de 30 días darían $51,976.80, pero el año real tiene 365 días y el costo llega a $52,698.70. La diferencia de $721.90 es lo que cuestan los cinco días que separan 360 de 365: $1,000 × 5 × 0.14438.
De los cinco años, solo el primero se puede expresar en pesos con datos publicados. Los cuatro siguientes dependen de dos cifras que todavía no se conocen: la UMA de cada ejercicio, que el INEGI publica año con año, y el porcentaje de cada ejercicio dentro de la trayectoria de la reforma. Por eso, el costo del primer año funciona como piso de comparación, no como una quinta parte del total.
| Periodo | Base de cálculo | Costo estimado |
|---|---|---|
| Año 1 (2026), en el tope | $2,932.75 diarios × 365 días, al 14.438% | $154,552.11 |
| Año 1 (2026), con $1,000 diarios | $1,000.00 × 365 días, al 14.438% | $52,698.70 |
| Años 2 a 5 | UMA diaria y porcentaje de cada ejercicio | Depende de cifras aún no publicadas; recalcula con la UMA y el porcentaje del año |
Este cuadro es una estimación ilustrativa, no una proyección ni una garantía. Para el importe exacto necesitas la UMA oficial del año, el porcentaje aplicable y la cuota que el IMSS determine para tu caso.
El costo de oportunidad también merece espacio. Cada pago destinado a Modalidad 40 deja de estar disponible para otros objetivos, como cubrir deudas, crear un fondo de emergencia o realizar aportaciones voluntarias a la Afore. La comparación no debe reducirse a cuánto pagarás frente a cuánto esperas recibir. Primero hay que confirmar si perteneces al régimen de la Ley de 1973 o al de la Ley de 1997 y qué efecto tienen las semanas y el salario en tu régimen.
La CONSAR explica el funcionamiento del sistema de ahorro para el retiro y de las Afore, mientras que el IMSS concentra la información sobre semanas cotizadas, pensiones y continuación voluntaria. Revisar ambas fuentes ayuda a no mezclar reglas de la cuenta individual con las de la pensión bajo la Ley de 1973.
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