Herramienta · Impuestos
Calculadora ISR 2026 y sueldo neto
Escribe tu sueldo bruto y ve cuánto te retienen de ISR, cuánto descuenta el IMSS y cuánto llega a tu cuenta. Cada paso del cálculo queda a la vista para que puedas compararlo con tu recibo de nómina.
Tu sueldo neto estimado
Sueldo bruto $20,000.00 al mes. Para aplicar la tarifa del art. 96 lo llevamos a su equivalente mensual: $20,000.00.
Sueldo neto
$17,076.78
Estimación al mes, después de ISR e IMSS
ISR retenido
$2,383.65
al mes, ya con subsidio
Cuotas IMSS
$539.57
al mes, parte del trabajador
Tasa efectiva
14.62%
ISR + IMSS sobre tu sueldo bruto
Cómo se llega a tu ISR
La tarifa del art. 96 es mensual. Tomamos tu sueldo mensual equivalente, buscamos el renglón donde cae y aplicamos la tasa solo al excedente del límite inferior.
| Concepto | Al mes |
|---|---|
| Ingreso gravable (sueldo mensual equivalente) | $20,000.00 |
| Menos: límite inferior del renglón | $17,533.65 |
| Excedente del límite inferior | $2,466.35 |
| % sobre el excedente | 21.36% |
| Impuesto marginal (excedente × %) | $526.81 |
| Más: cuota fija | $1,856.84 |
| ISR según tarifa | $2,383.65 |
| Menos: subsidio para el empleo | $0.00 |
| ISR a retener | $2,383.65 |
Tu sueldo mensual equivalente ($20,000.00) pasa de $11,492.66, el límite de ingreso del subsidio para el empleo. Arriba de ese monto el subsidio es cero.
Cuotas IMSS por ramo
Las cuotas se calculan sobre tu salario base de cotización (SBC): tu salario diario multiplicado por el factor de integración, con tope de 25 UMA diarias.
Salario diario $657.89 × factor 1.0493 = SBC $690.33 diarios.
| Ramo | Tasa | Al mes |
|---|---|---|
|
Enfermedad y maternidad: excedente de 3 UMA LSS art. 106 fr. II |
0.400% | $41.15 |
|
Enfermedad y maternidad: prestaciones en dinero LSS art. 107 fr. II |
0.250% | $52.47 |
|
Gastos médicos de pensionados LSS art. 25 |
0.375% | $78.70 |
|
Invalidez y vida LSS art. 147 |
0.625% | $131.16 |
|
Cesantía en edad avanzada y vejez LSS art. 168 fr. II |
1.125% | $236.09 |
| Total cuotas del trabajador | $539.57 |
El ramo de excedente solo cobra sobre lo que tu SBC pasa de 3 UMA diarias ($351.93). Si ganas menos, ese renglón sale en cero.
Aquí solo aparece lo que se descuenta de tu sueldo. Tu empleador paga además sus propias cuotas (retiro, riesgos de trabajo, guarderías, Infonavit y otras), que no salen de tu sueldo neto.
Premisas de este cálculo
Tarifa de ISR: Tarifa mensual del art. 96 LISR, Anexo 8 de la RMF 2026 (DOF 28/12/2025). Vigente en 2026.
Subsidio para el empleo: 15.02% de la UMA mensual = $535.65 al mes, para ingresos de hasta $11,492.66 mensuales. DOF 31/12/2025, decreto del subsidio para el empleo (vigente 2026).
UMA: $117.31 diarios · $3,566.22 mensuales (2026). INEGI, Ejercicio 2026.
Salario mínimo: $315.04 diarios (resto del país) · $440.87 diarios (Zona Libre de la Frontera Norte). DOF 09/12/2025, Resolución de la CONASAMI (vigente desde el 1 de enero de 2026).
Cuotas IMSS: Ley del Seguro Social vigente (última reforma DOF 15-01-2026), arts. 25, 28, 106, 107, 147 y 168; tasa del excedente según el art. décimo noveno transitorio. Texto publicado por el IMSS, consultado el 28/09/2026.
Factor de integración: 1.0493. Mínimo de ley: aguinaldo de 15 días (LFT art. 87), 12 días de vacaciones del primer año (LFT art. 76, reforma DOF 27/12/2022) y prima vacacional de 25% (LFT art. 80).
No incluye: Infonavit por crédito, pensión alimenticia, préstamos, fondo de ahorro, vales ni otras deducciones o percepciones de tu recibo.
Tarifa de ISR: Tarifa mensual del art. 96 LISR, Anexo 8 de la RMF 2026 (DOF 28/12/2025). Vigente en 2026.
Subsidio para el empleo: 15.02% de la UMA mensual = $535.65 al mes, para ingresos de hasta $11,492.66 mensuales. DOF 31/12/2025, decreto del subsidio para el empleo (vigente 2026).
UMA: $117.31 diarios · $3,566.22 mensuales (2026). INEGI, Ejercicio 2026.
Salario mínimo: $315.04 diarios (resto del país) · $440.87 diarios (Zona Libre de la Frontera Norte). DOF 09/12/2025, Resolución de la CONASAMI (vigente desde el 1 de enero de 2026).
Cuotas IMSS: Ley del Seguro Social vigente (última reforma DOF 15-01-2026), arts. 25, 28, 106, 107, 147 y 168; tasa del excedente según el art. décimo noveno transitorio. Texto publicado por el IMSS, consultado el 28/09/2026.
Factor de integración: 1.0493. Mínimo de ley: aguinaldo de 15 días (LFT art. 87), 12 días de vacaciones del primer año (LFT art. 76, reforma DOF 27/12/2022) y prima vacacional de 25% (LFT art. 80).
No incluye: Infonavit por crédito, pensión alimenticia, préstamos, fondo de ahorro, vales ni otras deducciones o percepciones de tu recibo.
Qué no te dice este número
Es una estimación ilustrativa con prestaciones mínimas de ley, no tu recibo de nómina. Tu empleador puede calcular distinto: usar los días reales del mes o la tarifa de su periodo de pago, integrar otras prestaciones al SBC, aplicar el procedimiento del art. 174 del Reglamento de la LISR a pagos extraordinarios o descontar créditos Infonavit. La retención mensual es un pago provisional: el ISR definitivo del año puede cambiar en tu declaración anual. Esta herramienta no sustituye la revisión de un especialista laboral o fiscal; si hay diferencias importantes, pide a tu empleador el detalle de tu nómina.
Cómo se calcula el sueldo neto
Sueldo neto = sueldo bruto − ISR retenido − cuotas IMSS del trabajador. Cada parte tiene su propia regla:
-
1
Lleva tu sueldo a mensual
La tarifa del art. 96 de la LISR es mensual. Sueldo ÷ días del periodo × 30.4. Una quincena de $10,000 equivale a $20,266.67 al mes.
-
2
Aplica la tarifa del art. 96
Busca el renglón donde cae tu ingreso. ISR = (ingreso − límite inferior) × % sobre el excedente + cuota fija.
-
3
Resta el subsidio para el empleo
Si tu ingreso mensual no pasa de $11,492.66, se restan $535.65 al ISR. Nunca deja el ISR en negativo.
-
4
Calcula el SBC y las cuotas IMSS
SBC = salario diario × factor de integración, con tope de 25 UMA. Cada ramo aplica su tasa sobre el SBC y se multiplica por 30.4 días.
-
5
Regresa a tu periodo
ISR y cuotas mensuales × días de tu periodo ÷ 30.4. Luego resta ambos de tu sueldo bruto.
El factor de integración mínimo, paso a paso
El SBC no es solo tu salario diario: incluye la parte proporcional de tus prestaciones anuales. Con las mínimas de ley el cálculo es:
(365 días + 15 días de aguinaldo + 12 días de vacaciones × 25% de prima) ÷ 365 = (383.00) ÷ 365 = 1.0493
Ejemplos de sueldo neto mensual 2026
Seis sueldos mensuales con los supuestos por defecto: resto del país, cuotas IMSS del trabajador y factor de integración mínimo de ley. Cifras en pesos (MXN) por mes.
| Sueldo bruto | ISR retenido | Cuotas IMSS | Sueldo neto | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|---|
| $9,577.22 salario mínimo |
$0.00 | $0.00 | $9,577.22 | 0.00% |
| $12,000.00 | $946.62 | $306.63 | $10,746.75 | 10.44% |
| $20,000.00 | $2,383.65 | $539.57 | $17,076.78 | 14.62% |
| $30,000.00 | $4,519.65 | $830.75 | $24,649.60 | 17.83% |
| $50,000.00 | $9,107.82 | $1,413.11 | $39,479.07 | 21.04% |
| $100,000.00 | $23,736.08 | $2,431.27 | $73,832.65 | 26.17% |
Estimación ilustrativa. El salario mínimo 2026 es $315.04 diarios; mensualizado con 30.4 días da $9,577.22.
Tabla ISR 2026 mensual (art. 96 LISR)
Es la tarifa que usa tu empleador para calcular la retención mensual de ISR sobre sueldos. Cada renglón aplica su tasa solo a la parte del ingreso que pasa del límite inferior.
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | En adelante | $133,488.54 | 35.00% |
Fuente: Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026, tarifa mensual del art. 96 de la LISR. Cifras en pesos (MXN) por mes.
Preguntas frecuentes sobre ISR y sueldo neto
¿Cómo se calcula el ISR de mi sueldo en 2026?
Se toma tu ingreso mensual, se ubica en la tarifa del art. 96 de la LISR, se resta el límite inferior del renglón, al excedente se le aplica el porcentaje de ese renglón y se suma la cuota fija. Si tu ingreso no pasa de $11,492.66 al mes, al resultado se le resta el subsidio para el empleo.
¿Cuánto es el subsidio para el empleo en 2026?
Es 15.02% de la UMA mensual, es decir $535.65 al mes, y aplica cuando tu ingreso mensual no pasa de $11,492.66. Se resta del ISR, pero si es mayor que el impuesto la diferencia no se te paga.
¿Cuánto me descuenta el IMSS de mi sueldo?
La parte del trabajador es 2.375% de tu salario base de cotización (SBC): 0.25% de prestaciones en dinero, 0.375% de gastos médicos de pensionados, 0.625% de invalidez y vida y 1.125% de cesantía y vejez. Si tu SBC pasa de 3 UMA diarias se suma 0.40% sobre ese excedente. Con salario mínimo, esa parte la paga tu empleador.
¿Por qué mi recibo de nómina no coincide con esta calculadora?
Puede deberse a que tu empleador use los días reales del mes, la tarifa quincenal o semanal, otro factor de integración, o descuentos que aquí no incluimos, como Infonavit, préstamos o fondo de ahorro. Las diferencias de algunos pesos suelen venir del redondeo.
¿Se retiene ISR si gano el salario mínimo?
No. El art. 96 de la LISR indica que no se retiene ISR a quien en el mes solo percibe un salario mínimo general de su área geográfica. En 2026 es $315.04 diarios en el resto del país y $440.87 en la Zona Libre de la Frontera Norte.
¿Qué es el factor de integración del salario base de cotización?
Es el número por el que se multiplica tu salario diario para sumar la parte proporcional de aguinaldo, vacaciones y prima vacacional. Con las prestaciones mínimas de ley en el primer año es 1.0493. Si tienes más prestaciones, tu factor es mayor y tus cuotas IMSS también.
Siguiente paso
Qué hacer con tu sueldo neto
Saber cuánto llega a tu cuenta es el punto de partida para organizar tu gasto y entender lo que ya se ahorra para tu retiro con cada quincena.